"עבירות הלבנת הון" הוא השם הכולל תחתיו את כלל הפעולות הפיננסיות המבוצעות במטרה להסוות ולטשטש את מקורם של כספים או של רכוש אשר הושגו באופן שאינו חוקי לגמרי, בין אם באמצעות ביצועה של פעילות פלילית ובין אם הושגו תוך כדי ההשתמטות מתשלום המס הנדרש. עבירות הלבנת הון מוגדרות כעבירות פליליות חמורות, ומשכך, העונשים המוטלים על המבצעים אותן אף הם חמורים, לעיתים, עד כדי מאסר ממושך.
מה זה הלבנת הון?
עד לפני זמן לא רב, המונחים "עבירות הלבנת הון" (או "הלבנת כספים") התייחסו, אך ורק, לעבירות המקושרות לכספים ולרכוש שמקורם היה בפעילויות פליליות. אולם כיום, המינוח המתייחס לעבירות מסוג זה התרחב והפך לעבירות מס והלבנת הון, וכיום, בהתאם לכך, הוא מתייחס אף לעבירות שבהן מעורבים ממון או רכוש אשר מקורם בפעילות חוקית – הלבנת מס. מכאן, שכיום, כתבי האישום המוגשים בגין ביצוע עבירות כגון אלו אינו נחשב כנחלתם הבלעדית של עבריינים ואנשי העולם התחתון וגם אנשים מן הישוב (בעיקר אנשי עסקים) עלולים להתעורר בוקר אחד ולגלות במפתיע, כי הם, על לא עוול בכפם וללא כוונת זדון, מעורבים בעבירת הלבנת הון. לפיכך, בכל מצב או מקרה שבו קיימת מעורבות (או אפילו חשד) לקיומה של עבירת מס ו / או עבירת הלבנת הון, יש להתייעץ עם עורך דין הלבנת הון, שלו התמחות וניסיון המתאים לתחום.
הלבנת הון – מה זה על פי החוק?
סעיף 3 לחוק איסור הלבנת הון תש"ס- 2000 מחלק את עבירות הלבנת ההון למספר סוגי עבירות מרכזיות:
1. סעיף 3 א' לחוק מתייחס לעבירות הלבנת ההון שמבוצעות ברכוש "אסור" – כלומר, רכוש שמקורו בעבירה, בין אם בעקיפין ובין אם במישרין, רכוש אשר שימש לביצועה של עבירה ו / או רכוש שאיפשר ביצועה של עבירה. העבירות המבוצעות ברכוש האסור עשויות להיות רבות ומגוונות, והן עשויות להתבצע במטרות שונות, כפי שמפרט אותן סעיף זה בחוק – "להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו"
2. סעיף 3 ב' בחוק מתייחס לעבירות הלבנת ההון הכוללות פעולות ברכוש ו / או מסירתו של מידע כוזב במטרה לפגוע בדיווח שמחויב על פי חוק איסור הלבנת ההון.
3. סעיף 4 בחוק מתייחס לעושים פעולות ברכוש, מתוך הידיעה שהינו רכוש אסור ואשר שוויו נקבע בתוספת השנייה לחוק.
הלבנת הון עונש
הענישה על עבירות הלבנת ההון, לפיכך, אף היא מתחלקת לרמות שונות:
העוברים עבירת הלבנת הון המוגדרת בסעיף 3 א' לחוק מסתכנים בעשר שנות מאסר או להיות חשופים לתשלום קנס ששיעורו מגיע לפי 20 מהקנס המוגדר בס' 61 4 בחוק העונשין, תשל"ז – 1977.
הענישה על עבירות הלבנת ההון העונות להגדרת סעיף 3 ב' בחוק עלולה לעמוד חמש שנות מאסר, או קנס ששיעורו פי 8 מהקנס המוגדר בסעיף לחוק העונשין שאותו הזכרנו קודם.
הענישה הנוגעת לעבירות הלבנת ההון על פי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת ההון עומדת על שבע שנות מאסר או קנס ששיעורו פי 10 מהקנס שמוגדר בסעיף לחוק העונשין שאותו הזכרנו קודם.
נוסף על כך, המורשעים בביצוען של עבירות הלבנת הון עלולים להיות צפויים לחילוט רכושם ע"י רשויות אכיפת החוק במדינת ישראל.
לסיכום
בשנים האחרונות, המלחמה בעבירות המס והלבנת ההון עלתה הילוך והמדינה החריפה את מאבקה בהן, תוך שהיא רותמת לצידה במאבקה זה, את כל הגופים הרלוונטיים .(כדוגמת חובת הדיווח לרשויות החלה על הבנקים בנוגע לפעולות חריגות הנעשות דרכם. הסתבכות, ביודעין או שלא ביודעין, בעבירה כזו, עלולה להסתיים בעונשי מאסר, בקנס כבד ואף בחילוט הרכוש!
עורך דין הלבנת הון
הלבנת הון נעשית במקרים רבים בניסיון להסוות את מקורו של רכוש שהושג בדרך לא חוקית של גניבה, שוחד ועוד. הדבר מאפשר למבצעי הפשע להטמיע אותו בתוך רכוש שהושג בדרך לגיטימית וכך לטשטש עקבות ואף לעשות באותו רכוש שימוש נוסף. עם זאת, הלבנת הון לא חייבת להיות קשורה רק לעולם הפשע. עורך דין הלבנת הון מטפל במקרים רבים בהם אותו הון הושג בדרכים לגיטימיות אך נעשות בו פעולות כאלה ואחרות כדי להימנע מתשלום מס עליו, למשל העברת כספים לחשבונות בחו"ל מבלי לדווח עליהם. עורך דין הלבנת הון צריך להכיר היטב את החוקים בנושא, מה נחשב להלבנה ומה נחשב חוקי, ולמצוא את הדרך כיצד להציג מקרה כך שייתפס כחמור פחות מכפי שנחשד בהתחלה.
עורך דין הלבנת הון לטיפול בעבירות מס שונות
הלבנת הון נחשבת לאחד מסוגי עבירות המס החמורים. אם ישנן עבירות מס אשר הטיפול בהן מסתכם במתן אזהרה ותיקון הדברים, עבירות הלבנת הון הן בד"כ מכוונות, במיוחד כשלא מדובר העל פעולה אקראית אחת אלא על סדרה של פעולות. התייחסות המדינה לעניין היא מחמירה גם כאשר מקורם של הכספים אינו מפעילות פלילית כלשהי. עצם ההלבנה מתוך מטרה שלא לשלם מס כחוק היא עבירה חמורה בפני עצמה שהענישה עליה יכולה להיות גם עשר שנות מאסר. חשוב לבחור עורך דין הלבנת הון שבקיא גם בסוגים נוספים של עבירות מס כמו עבירות מס הכנסה או מע"מ.
לפנות לעורך הדין עוד לפני החקירה הראשונית
לא כל החשודים בהלבנת הון מגיעים מעולם הפשע. כאמור הכסף שהולבן יכול להיות ממקור לגיטימי לחלוטין. לכן, יש הניגשים לחקירה תוך ביטחון שיפעלו בדרך הנכונה, למשל יודו בכל המיוחס להם. לא תמיד הודאה אוטומטית בכל המיוחס או היפתחות מוחלטת מול החוקר הן הדרך הנכונה. כדאי להתייעץ עם עורך דין הלבנת הון עוד לפני החקירה הראשונית. הוא יבדוק היטב את המקרה וינחה אתכם כיצד לנהוג בחקירה. החקירה בנושא זה יכולה להיות מורכבת, לכלול גם חקירה סמויה, לכלול הקפאת נכסים, חילוט כספים ועוד. לכן, כדאי לפנות אל עורך דין בעל ידע וניסיון רב בתחום כדי לצאת מהמצב הלא פשוט בנזק מינימלי.
משרד עו"ד MBM הוא בעל ניסיון רב במשפט הפלילי, כולל עבירות מורכבות כמו הלבנת הון. צוות המשרד מייעץ ללקוחותיו ומייצג אותם במקצועיות והצלחה רבה. מוזמנים ליצור קשר.
